Micro-entrepreneur : quelles charges prévoir quand tu vends tes créations

02/07/2026 · AtelierTarif

Tu as créé ta micro-entreprise, tes premières ventes tombent, et une question commence à tourner : combien va-t-on te prendre sur tout ça ? La réponse courte : moins que ce que craignent certaines, mais plus que ce qu'imaginent beaucoup. La bonne nouvelle, c'est que tout est prévisible. Une fois que tu connais les taux, tu peux les intégrer dans tes prix et arrêter d'avoir des sueurs froides à chaque déclaration.

Voici le tour complet des charges d'une créatrice micro-entrepreneuse en 2026, avec les vrais chiffres et un exemple sur 1 000 € de ventes Etsy.

Les cotisations sociales URSSAF : 12,3 % ou 21,2 % ?

C'est la charge principale, celle qui finance ta retraite, ta maladie, tes allocations. En micro-entreprise, elle se calcule en pourcentage de ton chiffre d'affaires encaissé, et les taux 2026 sont :

• 12,3 % pour la vente de marchandises ;
• 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC).

Laquelle te concerne ? Si tu fabriques un objet et que tu le vends — bijoux, savons, bougies, céramique, sacs, illustrations imprimées —, tu es en vente de marchandises : 12,3 %. C'est le cas de la grande majorité des créatrices, y compris pour les commandes personnalisées : tu livres un objet, pas un service.

Le taux de 21,2 % s'applique si tu vends une prestation : animer un atelier DIY, donner des cours de poterie, faire des retouches de couture. Si tu fais les deux, chaque type de revenu est déclaré dans sa catégorie, avec son taux.

Deux points rassurants : pas de chiffre d'affaires, pas de cotisations (aucun forfait minimum ne tombe un mois sans ventes) ; et tu choisis de déclarer chaque mois ou chaque trimestre, comme ça t'arrange.

Un piège à connaître : les cotisations se calculent sur tout ce que tu encaisses, frais de port facturés compris. Si ta cliente paie 25 € d'objet et 5 € de port, tu cotises sur 30 €.

Le versement libératoire : l'impôt sur le revenu en même temps

Par défaut, ton chiffre d'affaires est reporté sur ta déclaration de revenus et imposé avec le barème classique (après un abattement forfaitaire). Mais tu peux opter pour le versement libératoire : tu paies ton impôt sur le revenu en même temps que tes cotisations, avec un petit pourcentage en plus :

• +1 % pour la vente de marchandises (soit 13,3 % au total) ;
• +1,7 % pour les services BIC (soit 22,9 % au total).

C'est simple et lissé sur l'année, mais ce n'est pas toujours gagnant : tout dépend de tes revenus et de ceux de ton foyer. L'option est d'ailleurs soumise à un plafond de revenu fiscal de référence. Avant de choisir, vérifie ta situation sur les sites officiels cités en fin d'article.

La TVA : tu n'en factures probablement pas (et c'est double tranchant)

En dessous de certains seuils de chiffre d'affaires, tu bénéficies de la franchise en base de TVA : tu ne factures pas de TVA à tes clientes, tu ne la déclares pas, et tes factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Les seuils 2026 :

• Vente de marchandises : 85 000 €, avec un seuil majoré à 93 500 € ;
• Prestations de services : 37 500 €, avec un seuil majoré à 41 250 €.

Tant que tu restes sous le seuil, rien à faire. Si tu le dépasses, des règles de bascule s'appliquent selon que tu franchis le seuil de base ou le seuil majoré ; à ce niveau d'activité, prends le temps de lire les modalités officielles ou de te faire accompagner.

Le revers de la franchise : tu ne récupères pas la TVA sur tes achats. Tes perles, ta cire, ton argile, tu les paies TTC, et ces 20 % de TVA restent dans ton coût de revient. Raison de plus pour compter tes matières au prix réellement payé.

À noter aussi, pour voir loin : les plafonds de la micro-entreprise pour 2026-2028 sont de 203 100 € pour la vente de marchandises et 83 600 € pour les services. Autant dire que tu as de la marge — la TVA, elle, arrive bien avant le plafond.

La CFE : la charge qu'on oublie toujours

La cotisation foncière des entreprises est un impôt local dû par les micro-entrepreneuses aussi, même quand tu travailles depuis ta table de cuisine. Son montant dépend de ta commune et de ton chiffre d'affaires, donc impossible de te donner un chiffre unique ici. Ce qu'il faut retenir :

• tu es en principe exonérée l'année de création de ton activité ;
• ensuite, elle tombe chaque année en fin d'année, et des exonérations existent selon ta situation ;
• prévois une petite enveloppe pour ne pas la découvrir en décembre.

Les règles exactes et les cas d'exonération sont détaillés sur les sites officiels en fin d'article : vérifie ta situation, ça prend dix minutes.

Le piège central : chiffre d'affaires ≠ revenu

C'est LE malentendu qui fait mal. Ton chiffre d'affaires, c'est tout ce que tes clientes paient. Ton revenu, c'est ce qui reste après les cotisations, les frais de plateforme et les matières. Faisons le calcul sur un mois à 1 000 € de ventes sur Etsy, soit 40 commandes à 25 € :

• Cotisations URSSAF (12,3 %) : 123,00 €
• Commission Etsy (6,5 % du total de commande) : 65,00 €
• Traitement du paiement (4 % + 0,30 € par commande) : 52,00 €
• Frais réglementaires France (0,47 %) : 4,70 €
• Frais de mise en ligne (0,20 $, soit ~0,19 € par fiche) : 7,60 €
• Matières et emballages (estimation 25 % du CA) : 250,00 €

Total prélevé : 502,30 €. Sur tes 1 000 €, il reste 497,70 €. Moins de la moitié. Et si tu as opté pour le versement libératoire, retire encore 10 € (1 %).

Maintenant, divise par tes heures. Si ces 40 pièces ont demandé 1 heure de fabrication chacune, plus une dizaine d'heures de photos, de fiches produit et de passages à La Poste, tu as travaillé environ 50 heures. 497,70 ÷ 50 = moins de 10 € de l'heure, sous le SMIC (12,31 € brut en 2026) — avant même la CFE, l'assurance ou le renouvellement de ton matériel.

Ce n'est pas une fatalité, c'est un signal : ces charges doivent être intégrées dans tes prix avant de les afficher, pas subies après. La démarche complète est expliquée pas à pas dans la méthode AtelierTarif, et si tu fais du savon, le calculateur de prix pour savons artisanaux applique automatiquement les taux 2026 (URSSAF, Etsy, TVA sur tes achats) à tes propres chiffres.

Ta check-list charges en résumé

• Cotisations URSSAF : 12,3 % du CA (vente de tes créations), 21,2 % pour les ateliers et prestations.
• Versement libératoire (optionnel) : +1 % ou +1,7 %, sous conditions de revenus.
• TVA : rien à facturer sous 85 000 € de ventes, mais tu paies la TVA sur tes achats sans la récupérer.
• CFE : exonérée l'année de création en principe, à anticiper ensuite.
• Frais de plateforme : sur Etsy, compte environ 11 % du CA plus 0,49 € par commande.
• Le réflexe : intègre tout ça dans tes prix dès le départ, et ton chiffre d'affaires cessera de fondre en te surprenant.

Dernière chose, importante : AtelierTarif est un outil d'aide au calcul de prix, pas un conseil fiscal ni comptable. Les taux évoluent et chaque situation a ses particularités : pour toute décision (versement libératoire, TVA, CFE), appuie-toi sur les sources officielles ci-dessous ou sur une experte-comptable.

Sources

• Régime du micro-entrepreneur, cotisations et versement libératoire : entreprendre.service-public.gouv.fr et urssaf.fr
• Franchise en base de TVA, plafonds et CFE : economie.gouv.fr
• Frais de vente Etsy : etsy.com/legal/fees

Chiffres vérifiés le 2 juillet 2026.