Micro-entrepreneur : quelles charges prévoir quand vous vendez vos créations

02/07/2026 · mis à jour le 07/08/2026 · par Alexandre S.

12,3 % en vente de marchandises et en achat-revente, 21,2 % en prestations. Sur 1 000 € de ventes Etsy, il vous reste 464,76 €. Simuler mes charges (gratuit)

Vous avez créé votre micro-entreprise, vos premières ventes tombent, et une question commence à tourner : combien va-t-on vous prendre sur tout ça ? La réponse courte : autour de 12 %, plus les frais de la plateforme. Tout est prévisible, et c’est justement ce qui sauve. Une fois que vous connaissez les taux, vous pouvez les intégrer dans vos prix et arrêter d’avoir des sueurs froides à chaque déclaration.

Voici le tour complet des charges d’une créatrice micro-entrepreneuse en 2026, avec les vrais chiffres et un exemple sur 1 000 € de ventes Etsy.

Les cotisations sociales URSSAF : 12,3 % ou 21,2 % ?

C’est la charge principale, celle qui finance votre retraite, votre maladie, vos allocations. En micro-entreprise, elle se calcule en pourcentage de votre chiffre d’affaires encaissé, et les taux 2026 sont :

• 12,3 % pour la vente de marchandises ;
• 21,2 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC).

Laquelle vous concerne ? Si vous fabriquez un objet et que vous le vendez (bijoux, savons, bougies, céramique, sacs, illustrations imprimées), vous êtes en vente de marchandises : 12,3 %. C’est le cas de la grande majorité des créatrices, y compris pour les commandes personnalisées : vous livrez un objet, pas un service.

C’est exactement le cas des ateliers : animer une séance relève des prestations à 21,2 %, pas des ventes à 12,3 %, et le guide du prix d’un atelier créatif montre les huit euros par place que l’oubli coûte.

Le taux de 21,2 % s’applique si vous vendez une prestation : animer un atelier DIY, donner des cours de poterie, faire des retouches de couture. Si vous faites les deux, chaque type de revenu est déclaré dans sa catégorie, avec son taux, et nous montrons comment ventiler une déclaration en activité mixte, ligne par ligne.

Deux points rassurants : pas de chiffre d’affaires, pas de cotisations (aucun forfait minimum ne tombe un mois sans ventes). Et vous choisissez de déclarer chaque mois ou chaque trimestre, comme ça vous arrange. Si vous venez tout juste de déclarer votre activité, la première échéance ne tombe pas avant 90 jours et elle couvre quatre mois de ventes d’un coup : le calendrier de vos premiers mois donne les dates exactes selon votre mois de démarrage.

Ces cotisations financent bien votre retraite, mais elles ne valident pas de trimestre tant qu’un seuil de chiffre d’affaires n’est pas atteint. En 2026, il faut 6 029 € de ventes dans l’année pour valider un seul trimestre, et 24 115 € pour les quatre. Les seuils des deux catégories et trois cas chiffrés sont dans l’article sur les trimestres de retraite que vos ventes valident vraiment.

Un piège à connaître : les cotisations se calculent sur tout ce que vous encaissez, frais de port facturés compris. Si votre cliente paie 25 € d’objet et 5 € de port, vous cotisez sur 30 €.

Le versement libératoire : l’impôt sur le revenu en même temps

Par défaut, votre chiffre d’affaires est reporté sur votre déclaration de revenus et imposé avec le barème classique (après un abattement forfaitaire). Mais vous pouvez opter pour le versement libératoire : vous payez votre impôt sur le revenu en même temps que vos cotisations, avec un petit pourcentage en plus :

• +1 % pour la vente de marchandises (soit 13,3 % au total) ;
• +1,7 % pour les services BIC (soit 22,9 % au total).

C’est simple et lissé sur l’année, mais ce n’est pas toujours gagnant : tout dépend de vos revenus et de ceux de votre foyer. L’option est d’ailleurs soumise à un plafond de revenu fiscal de référence. Avant de choisir, vérifiez votre situation sur les sites officiels cités en fin d’article.

La TVA : vous n’en facturez probablement pas (et c’est double tranchant)

En dessous de certains seuils de chiffre d’affaires, vous êtes en franchise en base de TVA : vous ne facturez pas de TVA à vos clientes, vous ne la déclarez pas, et vos factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Les seuils 2026 :

• Vente de marchandises : 85 000 €, avec un seuil majoré à 93 500 € ;
• Prestations de services : 37 500 €, avec un seuil majoré à 41 250 €.

Tant que vous restez sous le seuil, rien à faire. Si vous le dépassez, des règles de bascule s’appliquent selon que vous franchissez le seuil de base ou le seuil majoré ; à ce niveau d’activité, prenez le temps de lire les modalités officielles ou posez la question à une comptable.

Le revers de la franchise : vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. Vos perles, votre cire, votre argile, vous les payez TTC, et ces 20 % de TVA restent dans votre coût de revient. Raison de plus pour compter vos matières au prix réellement payé.

À noter aussi, pour voir loin : les plafonds de la micro-entreprise pour 2026-2028 sont de 203 100 € pour la vente de marchandises et 83 600 € pour les services. Autant dire que ce plafond ne vous concerne pas de sitôt. La TVA, elle, arrive bien avant. Et si vous vendez vos pièces tout en facturant des stages ou des retouches, le jour où vous dépassez le plafond détaille la règle des deux années consécutives et le double plafond de l’activité mixte.

La CFE : la charge qu’on oublie toujours

La cotisation foncière des entreprises est un impôt local dû par les micro-entrepreneuses aussi, même quand vous travaillez depuis votre table de cuisine. Son montant dépend de votre commune et de votre chiffre d’affaires, donc impossible de vous donner un chiffre unique ici. En pratique :

• vous êtes en principe exonérée l’année de création de votre activité ;
• ensuite, elle tombe chaque année en fin d’année, et des exonérations existent selon votre situation ;
• prévoyez une petite enveloppe pour ne pas la découvrir en décembre.

Le barème 2026, la date d’échéance et les cas d’exonération qui concernent un atelier sont détaillés dans notre guide de la CFE en micro-entreprise, avec le calcul complet pour une savonnière à 12 000 € de chiffre d’affaires. Les sites officiels sont en fin d’article : vérifiez votre situation, ça prend dix minutes.

Le piège central : votre chiffre d’affaires n’est pas votre revenu

C’est LE malentendu qui fait mal. Votre chiffre d’affaires, c’est tout ce que vos clientes paient. Votre revenu, c’est ce qui reste après les cotisations, les frais de plateforme et les matières. Faisons le calcul sur un mois à 1 000 € de ventes sur Etsy, soit 40 commandes à 25 € :

• Cotisations URSSAF (12,3 %) : 123,00 €
• Commission Etsy (6,5 % du total de commande) : 65,00 €
• Traitement du paiement (4 % + 0,30 € par commande) : 52,00 €
• Frais réglementaires France (1,14 %) : 11,40 €
• Frais de mise en ligne (0,20 $, soit ~0,17 € par fiche) : 6,80 €
• TVA 20 % sur les frais Etsy (non récupérable en franchise) : 27,04 €
• Matières et emballages (estimation 25 % du CA) : 250,00 €

Total prélevé : 535,24 €. Sur vos 1 000 €, il reste 464,76 €. Moins de la moitié. Et si vous avez opté pour le versement libératoire, retirez encore 10 € (1 %). Le détail des frais Etsy ligne par ligne, c’est ici.

Maintenant, divisez par vos heures. Si ces 40 pièces ont demandé 1 heure de fabrication chacune, plus une dizaine d’heures de photos, de fiches produit et de passages à La Poste, vous avez travaillé environ 50 heures. 464,76 ÷ 50 = 9,30 € de l’heure, sous le SMIC (12,31 € brut en 2026), avant même la CFE, l’assurance ou le renouvellement de votre matériel.

Ce n’est pas une fatalité, c’est un signal : ces charges doivent être intégrées dans vos prix avant de les afficher, pas subies après. La démarche complète est expliquée pas à pas dans la méthode AtelierTarif, et si vous faites du savon, le calculateur de prix pour savons artisanaux (gratuit) pose vos matières TTC, votre temps et votre marge. Les taux 2026, URSSAF et frais Etsy compris, sont appliqués par le pack (payant).

Vos charges, en clair

• Cotisations URSSAF : 12,3 % du CA (vente de vos créations), 21,2 % pour les ateliers et prestations.
• Versement libératoire (optionnel) : +1 % ou +1,7 %, sous conditions de revenus.
• TVA : rien à facturer sous 85 000 € de ventes, mais vous payez la TVA sur vos achats sans la récupérer.
• CFE : exonérée l’année de création en principe, à anticiper ensuite.
• Frais de plateforme : sur Etsy, comptez environ 14 % du CA plus 0,56 € par commande, TVA sur les frais comprise.
• Le réflexe : intégrez tout ça dans vos prix dès le départ, et vous saurez d’avance ce qu’il vous restera.

Dernière chose, importante : AtelierTarif est un outil d’aide au calcul de prix, pas un conseil fiscal ni comptable. Les taux évoluent et chaque situation a ses particularités. Pour toute décision (versement libératoire, TVA, CFE), appuyez-vous sur les sources officielles ci-dessous ou sur une experte-comptable.

Le dossier statut et légalité, pour aller au bout de la paperasse

Ce guide fait le tour des charges. Le reste du dossier répond aux questions qui suivent, une par une :

• Le simulateur de charges micro-entreprise (gratuit) : vos cotisations calculées sur vos chiffres, ACRE et versement libératoire compris.
• Vendre ses créations sans statut : ce que la loi tolère, ce qu’elle ne tolère plus.
• Quel statut choisir : micro-entreprise, artiste-auteur, et comment trancher.
• Déclarer ses ventes Etsy : ce qu’Etsy transmet au fisc et ce que vous déclarez vous-même.
• La franchise de TVA : pourquoi vous ne la facturez pas, et ce qu’elle coûte sur vos achats.
• L’ACRE : des cotisations réduites sur vos premiers trimestres, si vous la demandez à temps.
• Un mois sans vente : la déclaration à zéro reste obligatoire, et son oubli coûte 60 € par échéance.
• Le livre des recettes et le contrôle URSSAF : les deux registres que le régime micro impose depuis la première vente, ce qu’un contrôle demande, et les dix ans de conservation.
• L’achat-revente : revendre des kits ou des fournitures à côté de vos créations, même case, même taux, deux nuances à connaître.
• L’arrêt maladie et le congé maternité : ce que vos 12,3 % ouvrent vraiment, et le revenu minimum sous lequel l’indemnité journalière vaut zéro.

Sources

• Régime du micro-entrepreneur, cotisations et versement libératoire : entreprendre.service-public.gouv.fr et urssaf.fr
• Franchise en base de TVA, plafonds et CFE : economie.gouv.fr
• Frais de vente Etsy : etsy.com/legal/fees

Chiffres vérifiés le 11 juillet 2026.